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关于印发《蚌埠医学院建设和修缮工程项目竣工决算审计办法》的通知
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 各处、室,各院、系、部,各直属部门、附属单位:
    《蚌埠医学院建设和修缮工程项目竣工决算审计办法》经校长办公会审议通过,现予印发,请遵照执行。
 
    附件:蚌埠医学院建设和修缮工程项目竣工决算审计办法
 
 
 
 
 
 
                                  蚌埠医学院
                                2018年3月22日
 
 
 
 
 
 
附件:
蚌埠医学院建设和修缮工程项目
竣工决算审计办法
 
    第一条  为进一步加强学校建设和修缮工程项目竣工决算审计,规范投资行为,提高资金使用效益,根据《教育部关于进一步加强建设工程、修缮工程项目审计的通知》、《安徽省建设项目竣工决算审计规定》等文件精神,结合我校实际,制定本办法。
    第二条  学校建设和修缮项目竣工决算审计的范围是指学校以财政拨款、自筹资金、集资、合资等筹资形式进行的基建、修缮、改造、装饰、安装、绿化等工程项目。
    第三条  学校监察审计处是校内工程竣工决算审计的归口管理部门,其他任何部门不得擅自开展审计工作。
    第四条  学校实行建设和修缮项目竣工决算必审制度。日常维修所需低值易耗品类的耗材不列入审计范围,对工程造价高、建设周期长或专业技术性强的大型基建等项目,可根据需要开展建设工程项目全过程审计。
    第五条  学校坚持“先审计后结算”的原则。工程项目主管部门在竣工决算审计前应根据施工合同、进度、实际工程量及有关规定分期分批申请付款,严格控制工程付款进度,防止超额支付工程款;竣工决算审计后,要按合同约定留足工程保修金。因控制不严给学校造成损失的,要求相关责任人追回损失,并追究其责任。
    第六条  工程项目主管部门要积极配合监察审计处做好竣工决算审计工作,并于项目验收合格后30日内主动提供下列送审资料:
    (一)工程项目送审单。工程项目负责人和项目主管部门负责人均需认真审核送审单,签署“已审核,同意送审”意见,签名并加盖公章后,提交监察审计处。
    (二)招标项目的全套招投标文件、标底、施工合同、建设项目立项文件等。按规定不需招标项目应当提供说明及相应依据(学校批示、应急突发情况说明等)。
    (三)有效的隐蔽工程资料、设计变更通知单、工程变更签证单及其他签证资料等。有工程设计图纸、会审纪要、施工图纸、招标答疑的项目,需提供相应材料。有变更设计的,要提供设计变更图纸或变更洽商记录。
    (四)工程项目竣工验收合格报告。
    (五)工程项目竣工决算审计中其他需提供的材料。
    上述材料应当提供有效原件,原件已在国资处等部门留存的,可提供复印件(加盖工程项目主管部门公章)。。报监察审计处进行工程竣工决算审计的项目,材料不齐全、手续不完备的,不予审计。
    第七条  决算审计的依据:
    (一)第六条所列有关资料;
    (二)国家有关法律、法规等;
    (三)建设行政主管部门发布的造价计价标准、计价办法及有关规定;
    (四)有关部门同期颁布的工程价款结算材料定价表和各项政策性调整文件等;
    (五)上级有关部门及学校制定的有关工程招投标、竣工决算审计、财务管理等有关规定。
    第八条  决算审计的内容:
    (一)项目送审的各项材料是否齐全、手续是否完备;
    (二)竣工决算编制是否合理;
    (三)材料、设备参数是否符合要求,使用数量是否属实,价格是否合理;
    (四)分批付款是否按相关合同执行;
    (五)其他需要进行审计的内容。
    第九条  决算审计的程序:
    (一)工程项目主管部门填写工程项目送审单,并按要求提供送审资料,监察审计处将工程项目纳入审计计划。
    (二)监察审计处组织工程竣工决算审计,审计过程中监察审计处、项目主管部门、项目申请使用部门、项目承建单位全程参与。
    (三)实施必要的审计程序后,监察审计处将初审结果反馈项目主管部门和承建单位,项目主管部门、项目承建单位及审计部门均对初审结果无异议后,据此编制工程项目竣工决算审计报告。
    (四)财务部门依据工程项目竣工决算审计报告进行财务结算。
    (五)监察审计处依据档案管理规定建立审计档案并进行管理。
    第十条  所有参与工程项目竣工决算审计的人员应认真履行各自的工作职责,密切配合,做好工程项目竣工决算审计工作。如有违反相关规定的,依纪依规给予相应处理。
    第十一条  本办法由学校监察审计处负责解释。
    第十二条  上级部门另有规定的从其规定。
    第十三条  本办法自颁布之日起施行,原《蚌埠医学院基建、修缮和装饰工程竣工决算审计办法》(院字〔2004〕62号)废止。

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